医院内部控制工作计划
一、内部控制体系建设的总体目标
根据省财政厅、省监察厅、省审计厅、省卫计委文件要求，结合蚌埠医科大学第二附属医院“十三五”发展战略要求，提高效益，回报社会，造福职工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，在全面测试和梳理医院内部控制现状的基础上，以防范风险、提高效率为重点，通过分析本单位内部控制缺陷，补充和修订管理制度、职责分工和业务流程，建立了覆盖本单位决策层、执行层、业务层等各层级的全员、全流程内部控制体系。从而有效确保医院管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效益，促进医院发展战略的实现。
医院内部控制体系建设的总体目标是，按照医院内部控制建设的总体部署，按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《医院内部控制制度(试行)》和《蚌埠医科大学第二附属医院内部控制体系建设实施方案》，到20xx年底，力争在全院建立统一、规范、完善的内部控制体系。
二、内部控制制度建设的原则和要素
内部控制制度建设的主要任务是:建立覆盖医院全部管理活动的内部控制制度；制定评价标准，监督检查并促进内部控制制度的有效实施；实现内部控制与全面风险管理的有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。这个内控建设具体包括医院运营管理的各个方面，包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递、信息系统等。
按照《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财税[20xx]212号)要求，以《行政事业单位内部控制规范》(试行)为指导，梳理、修订、完善本单位现有规章制度，细化、完善各项业务(工作)流程。
1.建立内部控制制度的必要性:完善的内部控制制度是约束和规范医院管理行为的准则，是降低风险、防控风险的基本保证，能够保障经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医院发展战略和目标的实现。
2、内部控制的建立和实施遵循以下基本原则:
(1)综合原则。内部控制应贯穿于决策、执行和监督的全过程，涵盖医院的各项业务和事项。
(2)重要性原则。内部控制应在全面风险管理控制的基础上，关注重点领域和高风险领域。
(3)制衡原则。内部控制应在医院治理结构、组织设置、权责分配、业务流程等方面相互制约和监督，同时兼顾运营效率。
(4)适应性原则。内部控制应当与业务规模、业务范围、竞争和风险水平相适应，根据业务发展和管理的需要不断完善内部控制制度，并随着情况变化及时调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。
(5)成本效益原则。内部控制应权衡实施成本和预期收益，以适当的成本实现有效控制。
3、建立和实施有效的内部控制涵盖以下五个要素:
(1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治理结构、机构设置、权责分配、人力资源政策、企业文化等。
(2)风险评估。风险评估是及时识别和系统分析医院经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动。控制活动是医院根据风险评估结果采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。
(4)信息与沟通。即及时准确地收集和传递与内部控制相关的信息，保证医院与外部的有效沟通。
(5)监督。内部监督是对内部控制制度的建立和执行情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时及时改进。
4.以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各项业务(工作)流程，明确重点领域和控制点，制定和修订完善制度流程，编制内部控制制度汇编，建立和形成内部控制体系。
5.按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内控信息化建设，将所有业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运行。
第三，建立内部控制组织体系
为保证医院内控建设的顺利进行和内控机制的有效运行，医院将建立内控组织体系，使管理层和决策者能够及时获得适当的信息；所有员工都能* * *参与内部控制建设，并* * *对内部控制负责；各级、各部门、各岗位都明确了内部控制的职责。
内部控制的组织结构有四个层次，即决策层、管理层、执行层和监督层。决策层包括:行长办公会议和内控建设领导小组；管理层包括:内控建设执行团队；执行层包括医院内部各职能部门和业务部门；监督层级是单位审计部门。
(1)院长办公会议
它是医院的最高决策机构，负责内部控制的建立、完善和有效实施；审阅年度内部控制评价报告；审查内部控制和风险管理的主要策略、主要风险和内部控制缺陷的解决方案；审议内部控制建设领导小组的成立及其职责方案；审批内部控制的最终工作结果；其他与内部控制和风险管理相关的事项。
(二)内部控制建设领导小组的职责
医院将成立内控建设领导小组，经领导讨论通过后实施。
内控建设领导小组组长由医院院长担任，院长是医院内控体系建设的第一责任人。内部控制建设领导小组对内部控制的实施进行全面领导、决策、部署和指挥。
内部控制建设领导小组
组长:崔
副组长:邹春富
成员:关超杨庆阳王传辉
主要职责:
1)负责确定内部控制体系建设的总体目标、方针、制度和工作范围；
2)负责确定内控体系建设的总体部署和内控工作的运行管理；
3)负责对内控管理缺陷提出合规管理建议和改进计划，并推动整改；
4)其他与内部控制管理相关的事项。
(三)内部控制工作组的职责
内部控制建设领导小组下设内部控制建设执行办公室，办公室设在财务部，由财务部科长担任主任，执行办公室负责内部控制制度的具体制定。
内部控制体系建设执行办公室
导演:王睿
副主任:赵、姜本才
成员:刘刘张吉瑞毛炳飞张宇
主要职责:
1)负责内控体系建设的成员职责分工；
2)负责确定内部控制体系建设的具体时间安排；
3)负责组织医院内部资源的对接、沟通和协调；
4)记录或更新业务流程图，评估内部控制设计和运行的有效性；
5)反馈内部控制缺陷，报告内部控制工作执行情况和重大问题，并将年度内部控制评价报告提交内部控制建设领导小组审议；
6)内部控制工作文件管理；
7)负责本内控体系建设的其他实施工作。
(四)内部审计部门的职责
审计部作为内部审计部门，应对内部控制建设的实施情况进行日常监督和专项检查，并配合内部控制执行团队对我院内部控制建设工作进行评价。
(五)职能部门和业务部门
为内部控制工作组提供支持和协助，组织和安排本部门或单位内部控制工作所需的资源，协调本部门或单位内部控制工作中的所有重要事项。
各职能部门和业务部门要对本部门的内部控制管理负责，即内部控制管理员。内部控制管理员的职责包括:
1.联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需的所有资料；
2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点和重要控制措施，协助记录内部控制问题，提出整改建议或方法；
3.协助本单位内部控制缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况和内部控制的主要情况；
4.准备部门内部控制评估报告。
5.组织与内部控制管理相关的其他工作。
因为内控管理员是内控办公室与各职能部门或业务部门之间的纽带，起着承上启下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持和全体员工的积极参与和配合。
四。内部控制制度建设的步骤
内部控制建设涉及医院经营管理的全过程，包括各个层次、各种业务和各种制度流程，涉及面广，内容复杂。根据省卫计委通知要求，计划于20xx年5月至20xx年底完成内控体系建设。
实施步骤
根据《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财税[20xx]212号)，结合医院实际经营管理情况，对原有内部控制制度进行了完善，于20xx年5月初启动了内部控制制度建设工作方案，分以下步骤实施:
项目时间、工作内容和阶段成果
(1)前期准备(20xx年5月至6月)
成立医院内控项目工作小组，召开启动会，做好动员工作。
(2)现状分析阶段(20xx年7-8月)
通过访谈、会议讨论、查阅主要内部控制文件等方式，分析现有内部控制标准手册(试行)中的关键内部控制点和实际工作情况，了解内部控制要素现状，编制内部控制评价报告。
(3)制定内部控制实施计划(20xx年9-6月)。
在对内部控制现状进行评估和分析的基础上，制定切实可行的内部控制实施方案，并提交领导小组审查。
(4)内部控制实施阶段(20xx年11—20xx年10月)
各科室根据内部控制实施计划开展各自的内部控制工作，对实施阶段的内部控制制度建设进行回顾和总结，重点总结在完善内部控制制度建设、管理改进、风险防控、管理有效性等方面的经验和做法，形成科室内部控制自查报告和医院内部控制有效性评价报告。
(5)内部控制缺陷整改优化阶段(20xx年11—65438+2月)
根据自查和检查结果，完善内部控制制度。对于重要的业务流程和管理缺陷，随着整改的不断推进，借鉴先进单位的经验，完善管理标准，细化流程操作，健全规章制度，完善控制措施，实现风险与收益的平衡，促进管理改进，形成年度内部控制评价报告。领导小组将结合年度内部控制评价报告，部署下一年度内部控制体系建设任务。